Fiscalité vendeur Whatnot : TVA, impôts et reporting (US, FR, UK, ES, IT…)

Réponse directe : vendre sur Whatnot crée presque toujours deux sujets fiscaux distincts — (1) la taxe sur la transaction (sales tax / TVA / GST, parfois collectée par Whatnot) et (2) l’impôt sur votre bénéfice (revenu, cotisations, CGT selon le pays). Un formulaire marketplace (1099-K, DAC7) informe l’administration ; il ne remplace ni votre déclaration, ni un expert-comptable.

Ce guide couvre les marchés alignés avec WhatCopilot (USD, EUR, GBP — marchés Whatnot US & EU) : États-Unis, France, Royaume-Uni, Espagne, Italie, Allemagne, plus Canada et repères Pays-Bas / Australie. Sources principales : Help Center Whatnot (guides fiscaux pays, collecte de taxe, DAC7, 1099-K 2025), IRS, GOV.UK, service-public / économie.gouv, Commission européenne. WhatCopilot n’est pas affilié à Whatnot et ne fournit pas de conseil fiscal personnalisé.

CA acheteur, net Whatnot, bénéfice imposable

Avant les pays, fixez le vocabulaire. Sur Whatnot, buyer_paid est ce que voit l’acheteur ; transaction_amount du Seller Weekly Orders Report est en pratique le net ledger (commission, processing et port vendeur typiquement déjà déduits). Ni l’un ni l’autre n’est automatiquement votre « bénéfice taxable » : il faut encore COGS, frais déductibles, régime (micro, forfait, Schedule C…).

Ce que Whatnot collecte à la caisse (≠ votre IR)

Selon le Help Center Whatnot (« How tax is collected from purchases »), la responsabilité de collecter la taxe à l’achat dépend des localisations vendeur / acheteur, de la valeur du colis et du statut d’assujetti du vendeur.

• Acheteurs US : Whatnot facture en général la sales & use tax applicable et la reverse aux autorités. Le vendeur (US ou non) n’a pas à collecter la sales tax US sur ces commandes.
• Canada : Whatnot collecte GST/HST/PST/QST applicables pour beaucoup de ventes vers le Canada (y compris élection pour vendeurs canadiens enregistrés).
• UE / UK (ventes domestiques) : vendeur assujetti TVA = souvent responsable de collecter et reverser la TVA sur les ventes dans le(s) pays où il est enregistré. Prix affichés TTC. Whatnot ne se substitue pas à votre obligation d’immatriculation.
• Import UE < €150 / UK < £135 : Whatnot collecte souvent la TVA d’import au checkout ; au-delà, TVA / droits à l’arrivée chez le transporteur.
• Australie / Japon : règles GST / JCT séparées (vendeur local vs import) — voir Help Center.

DAC7, UK et Canada : la plateforme signale votre activité

Sous DAC7 (directive UE 2021/514), si vous êtes vendeur résident UE et que sur Whatnot vous dépassez 2 000 € de ventes ou 30 ventes sur une année civile, Whatnot doit transmettre identité, TIN/TVA, totaux trimestriels, frais plateforme, etc. aux autorités (via Whatnot Europe Limited / Irlande, puis échange). Reporting annuel : données N partagées en janvier N+1. Sans les infos demandées, Whatnot peut être tenu de bloquer le compte ou les paiements.

Royaume-Uni : reporting des vendeurs UK vers les autorités irlandaises, puis échange avec HMRC. Canada (Part XX) : exclusion si < 30 ventes et ≤ CAD 2 800 ; sinon reporting similaire (SIN / Business Number, totaux, frais). Accès copie vendeur : Seller Hub → Finances → Statements & Reports → Digital Platform Reporting.

États-Unis (USD) : sales tax, 1099-K, Schedule C

Sales tax à la vente

Pour les commandes vers des acheteurs US, Whatnot collecte et reverse en principe la sales & use tax. Ce n’est pas votre federal income tax. Conservez vos exemptions éventuelles via le process Whatnot si vous en avez.

Form 1099-K (année fiscale 2025+)

Selon Whatnot (article 1099-K 2025) et l’IRS (FAQ 1099-K post-OBBB) : pour les paiements via une third-party settlement organization, le seuil fédéral de reporting est plus de 20 000 $ de paiements bruts et plus de 200 transactions. Les deux conditions sont requises au fédéral. Whatnot émet via Stripe (compte Stripe connecté) ; disponibilité typique au 31 janvier de l’année suivante. Des États ont des seuils plus bas (ex. 600 $ dans plusieurs États listés par Whatnot) : vous pouvez recevoir un 1099-K « state-only » sans atteindre le fédéral.

• Recevoir un 1099-K ≠ « tout le montant est bénéfice » : le formulaire reporte souvent des paiements bruts ; déduisez COGS, frais marketplace, shipping, etc. (ex. Schedule C).
• Ne pas recevoir de 1099-K ≠ exonération : l’obligation de déclarer le revenu taxable existe dès le premier dollar de profit (IRC §61).
• Vente d’un bien perso à perte : souvent pas de revenu imposable, mais documentez coût de base et prix de vente.

France (EUR) : TVA, BIC / micro, plus-values

Le guide fiscal Whatnot France (janvier 2026) distingue clairement occasionnel vs activité professionnelle, TVA, et cotisations.

TVA et franchise en base

Taux standard courant : 20 % (taux réduits selon produits). Franchise en base (ventes de marchandises) documentée depuis 2025 / maintenue en 2026 : seuil de base 85 000 € (N−1), seuil majoré 93 500 € (année en cours) — sources service-public / économie.gouv et guide Whatnot (85 000 € / 93 500 € première année). Au-delà, assujettissement. Prestations de services : seuils plus bas (37 500 € / 41 250 €). Comptez toutes plateformes.

• Assujetti : prix TTC, déclaration CA3 (souvent mensuelle ; trimestrielle si TVA due < 4 000 €/an selon le guide).
• Numéro de TVA sur le compte Whatnot : reverse charge sur les frais Whatnot (au lieu que Whatnot facture la TVA sur ses fees).
• Ventes B2C autres États UE > 10 000 €/an : TVA du pays de l’acheteur, souvent via One Stop Shop (OSS).
• Régime de la marge (biens d’occasion) : TVA sur la marge, conditions strictes — utile pour beaucoup de collectionneurs / resellers.

Impôt et social

Occasionnel (pas d’activité pro) : plus-values sur biens meubles (souvent exonération si prix ≤ 5 000 € / objet, hors métaux précieux et cas spéciaux) ou taxe forfaitaire métaux / objets précieux. Activité de revente régulière : BIC (micro / réel / auto-entrepreneur selon seuils — le guide Whatnot cite ~188 700 € de CA pour certains plafonds micro à janvier 2026). Formalités via Guichet unique ; URSSAF pour le micro-social.

Royaume-Uni (GBP) : VAT, Income Tax, NICs, CGT

Seuil d’immatriculation VAT (GOV.UK + guide Whatnot UK) : taxable turnover > £90 000 sur 12 mois, ou si vous vous attendez à le dépasser dans les 30 jours. Taux standard 20 %. Prix TTC si assujetti. Margin scheme (taux effectif 16,67 % sur la marge) et Flat Rate Scheme (turnover ≤ £150 000 HT pour adhérer) existent pour certains profils.

• Trading vs declutter : si vous achetez pour revendre, HMRC voit en général du trading → Income Tax sur le profit + éventuelles Class 4 NICs.
• Trading allowance £1 000 : sous ce seuil de trading income, souvent pas de Self Assessment (exceptions possibles).
• Personal allowance £12 570 (barèmes 2024/25 et 2025/26 cités par Whatnot) ; année fiscale 6 avril → 5 avril ; Self Assessment en ligne typiquement au 31 janvier suivant.
• Hors trading : Capital Gains Tax possible (annual exempt amount £3 000 pour ces années) ; taux et exemptions (ex. biens < £6 000) selon HMRC.
• Irlande du Nord : règles VAT particulières (Protocole) — le guide Whatnot détaille zero-rating / import VAT côté acheteur.

Espagne et Italie (EUR) : IVA / IVA, autónomo / Partita IVA

Espagne

Whatnot n’a pas (à date) de guide pays Espagne aussi détaillé que FR/UK/DE, mais les règles UE s’appliquent : vendeur assujetti IVA responsable de collecter/reverser sur les ventes domestiques ; prix TTC en UE ; seuil 10 000 € pour la TVA destination + OSS ; DAC7 si ≥ 2 000 € ou ≥ 30 ventes. En pratique, beaucoup d’autónomos facturent l’IVA dès le début (pas de franchise PME comparable à la FR/DE tant que la transposition SME locale n’est pas opérationnelle — suivez Agencia Tributaria). IRPF + cotisations autónomo sur le bénéfice. Facturation électronique / Verifactu : obligations en évolution — validez avec un asesor.

Italie

Même socle UE (assujetti, OSS, DAC7). Le régime forfettario (plafond courant souvent cité à 85 000 € de recettes, aligné sur le plafond SME UE) peut simplifier IR et parfois la gestion TVA selon options — conditions d’éligibilité strictes (Agenzia delle Entrate). Partita IVA, codice fiscale et factures conformes restent centraux. Pour la revente d’occasion, vérifiez régime du margine (marge) comme ailleurs en UE.

Allemagne, Pays-Bas, Canada (et autres marchés Whatnot)

Allemagne

Guide Whatnot Allemagne + réforme §19 UStG (2025) : Kleinunternehmer si CA ≤ 25 000 € l’année précédente et ≤ 100 000 € l’année en cours (toutes plateformes). Pas de TVA facturée aux clients sous ce régime (mais reverse charge possible sur frais Whatnot). Au-delà : USt standard (souvent 19 %), Voranmeldungen, déclaration annuelle. Einkommenssteuer progressive + éventuelle Gewerbesteuer selon activité.

Pays-Bas

Guide Whatnot NL : même logique UE (10 000 € distance selling, OSS, reverse charge fees). Petite entreprise : régime KOR (seuil national bas, autour de 20 000 € — confirmez Belastingdienst). Déclarations TVA souvent trimestrielles.

Canada

Guide Whatnot Canada : pour beaucoup de ventes livrées au Canada, Whatnot collecte et reverse GST/HST/QST/PST. Impôt sur le revenu fédéral + provincial (Québec : deux déclarations). Reporting Part XX (équivalent DAC7) au-delà de CAD 2 800 ou 30 ventes.

Checklist pratique avant / pendant la saison fiscale

1. 1

   Clarifiez votre statut

   Occasionnel (declutter) vs revente régulière. Ce binary oriente IR, TVA et cotisations dans presque tous les pays listés.

2. 2

   Complétez le profil fiscal Whatnot

   TIN / VAT / SIREN / NI number selon le pays. Évitez le blocage DAC7 et activez le reverse charge sur les fees si assujetti.

3. 3

   Archivez le ledger

   Seller Weekly Orders Report + Digital Platform Reporting. Gardez buyer_paid, transaction_amount, remboursements, COGS.

4. 4

   Suivez les seuils en temps réel

   Franchise / VAT / Kleinunternehmer / 1099-K / DAC7 se calculent sur l’année (parfois glissante). Ne regardez pas seulement Whatnot.

5. 5

   Séparez taxe à la caisse et impôt sur le bénéfice

   Sales tax / TVA collectée par Whatnot ≠ votre facture d’impôt personnel ou société.

6. 6

   Faites valider

   Expert-comptable / CPA / asesor / commercialista local, surtout cross-border, métaux, marge, ou multi-boutiques.

Où WhatCopilot entre dans le circuit

WhatCopilot transforme le CSV Whatnot en revenu net, marge estimée (avec COGS) et comparaisons de lives — la matière première d’un dossier propre pour votre comptable. Multi-devises d’affichage (USD / EUR / GBP) pour lire vos KPI comme vous facturez mentalement, sans remplacer les règles fiscales du pays de résidence.

Sources à revérifier

• Whatnot Help Center : How tax is collected ; 2025 Form 1099-K ; Tax guide France / UK / Germany / Netherlands / Canada ; Reporting Rules DAC7 / UK / Canada ; VAT invoices.
• IRS : Form 1099-K FAQs (seuil TPSO post-OBBB).
• GOV.UK : VAT thresholds (£90 000) ; Self Assessment ; trading allowance.
• service-public / économie.gouv.fr : franchise en base de TVA (85 000 € / 93 500 € ventes).
• Commission européenne : DAC7 ; portail SME VAT ; seuil 10 000 € ventes à distance.
• IHK / BMF : Kleinunternehmerregelung §19 UStG (25 000 / 100 000 €).

Pour aller plus loin

Lire le net : frais et commissions vendeur Whatnot. Marge : marge réelle. Parcours vendeur : guide complet. CSV : Seller Weekly Orders Report.